不動産お悩み相談室

REAL ESTATE Q&A

購入
30代
男性
エリア

東京都大田区
投稿日

2024/12/27
更新日

2024/12/27
［1回答］

489 view

親からの資金援助を受けた場合の贈与税と住宅ローンの関係は？

30代夫婦、子供が3歳と1歳です。
マイホームの購入を考えています。希望は都内の3LDKマンションで、価格は5,500万円です。
頭金として1,000万円を用意し、残りの4,500万円を住宅ローンで借りる予定です。
私の年収は600万円で、妻は専業主婦の為融資額が足りず、両親に相談したところ1,500万円の資金援助をしてもらえることになりました。
これで頭金を2,500万円に増やして住宅ローンを3,000万円に抑えられそうです。

ただ、以下の点が気になっています。
・1,500万円の資金援助は贈与税の対象になりますか？
・資金援助を受けることで、住宅ローンの審査に影響はありますか？
・将来的な相続税への影響はどうなりますか？
上記の点のついて、詳しくアドバイスいただけますでしょうか？また、親からの資金援助を受ける際の注意点や、より有利な方法があれば教えていただきたいです。

私が回答します
小川佳宏

小川FP・行政書士事務所
- 60代
- 愛知県
- 男性
- 専門家
投稿日

2024/12/27
お両親（お父様とします）からの資金贈与で住宅を購入されるのですね。資金計画はしっかりとされてスムーズに購入ができるとよいですね。税金の問題ですので細かい要件があります。税務署に確認されることをお勧めします。要点のみ回答いたします。

ます1500万円に贈与税がかかるかどうかですが、1. 相続税精算時課税、2. 住宅取得資金の非課税贈与はスキームが異なります。
１.相続時精算課税を選択すれば2500万円までの贈与には贈与税がかかりませんが、お父様の相続時には相続財産に110万円の基礎控除を除き加算されます。　贈与する人は「60歳以上の父母または祖父母」とありますが、住宅取得等資金を贈与する場合は、60歳未満でも相続時精算課税による贈与を行うことが可能です。

2.住宅取得資金の非課税贈与は金額上限があり省エネ等住宅: 1,000万円、上記以外の住宅: 500万円になります。これを超えると贈与税がかかります。贈与税の申告書の提出が必要ですし、住宅要件や資金使途、時期の要件があります。国税庁のホームページで確認してください。購入されるマンションがどちらか業者に確認してみてください。
No.4508 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税｜国税庁

両方の制度を併用することも可能です。贈与税もゼロ、お父様の相続財産に加算しても相続税の基礎控除（3000万円＋600万円*法定相続人）以下の相続財産ですと相続税もゼロになります。税理士に相談されることをお勧めします。

両親からの資金贈与は自己資金が増えることになるので、銀行との交渉では有利に働くと思います。贈与契約書の提示を求められるかもしません。

尚、ローン返済額は毎月の家計の中で無理のない返済額であることを、他の要素、例えば教育費、生活費、レジャー費、保険などとあわせて検証する必要があります。

ご参考になれば幸いです。