不動産お悩み相談室

REAL ESTATE Q&A

相続
50代
女性
エリア

東京都世田谷区
投稿日

2025/10/05
更新日

2025/10/07
［1回答］

208 view

二次相続を考えると子供達に多く相続させておいた方が良いですか

夫が亡くなり1カ月経ちました。
相続に関して手続きをしなければならないのですが、アドバイスをください。
夫の資産は、現在住んでいるマンション（査定7000万程）、有価証券は現在の評価額で7,000万円、預貯金が6000万円、賃貸アパートが1棟（4世帯、未査定ですが、1億円程）です。
24歳と大学生の子供が2人います。
通常なら私が1/2、子供が1/4ずつになると思いますが、二次相続のことを考えると一番税金が少ない分け方が知りたいです。
よろしくお願いします。

私が回答します
奥林洋樹

H.L.C不動産コンサルティング
- 50代
- 北海道
- 男性
- 専門家
投稿日

2025/10/07
ご相談を拝見しました。

相続財産の総額が、記載されている合計額の約3億円と仮定して回答いたします。まず、法定相続分として相続した場合、相談者様1億5千万円、お子様は各7千五百万円を相続することになります。

この場合、相談者様に関しては配偶者の税額軽減（1億6千万円、または法定相続分相当額について、金額が大きいほうを控除する制度）が適用されますので、相続税は発生しません。

お子様に関しては、基礎控除（3000万円＋法定相続人✕600万円）しか適用されませんので、これを超える部分に関しては税金がかかります。もっとも、不動産に関しては査定額ではなく、土地については路線価、建物については固定資産税評価額を基に算出しますので、いくらの相続税が発生するかは、その内容を把握して計算する必要があります。

また、一概には言えないものの二次相続を勘案すれば、居住中のマンションは相談者様単独、賃貸アパートと有価証券、預貯金を按分されるのが有利と考えられます。しかしながら、これはあくまで一般論ですから、詳しくは税理士に相談されることをお勧めします。