不動産お悩み相談室

REAL ESTATE Q&A

相続
40代
男性
エリア

東京都練馬区
投稿日

2024/09/13
更新日

2024/09/15
［1回答］

535 view

相続したマンションの家賃収入について、確定申告は必要でしょうか？

昨年、母から都心のマンションを相続しました。
相続時の評価額は6,000万円でした。私は会社員で、確定申告の経験がありません。
このマンションは賃貸に出しており、月々15万円の家賃収入があります。

相続したマンションの家賃収入について、確定申告は必要でしょうか？
必要な場合、どのような手続きを踏めばよいのでしょうか？また、経費として計上できるものはありますか？
初めての不動産所得の申告なので、注意点や必要書類など、詳しくご指導いただけますと幸いです。

私が回答します
鈴木洋輔

鈴木洋輔税理士事務所
- 40代
- 埼玉県
- 男性
- 専門家
投稿日

2024/09/15
ご質問ありがとうございます。

お母様から賃貸用のマンションを相続で取得されたのですね。
はじめて確定申告をする場合には、
わからないことも多いかと思います。

> 相続したマンションの家賃収入について、確定申告は必要でしょうか？

賃貸マンションから生じた不動産所得について
確定申告をする必要があります。
ただし、経費等を差し引いた後の不動産所得が
20万円未満であるなら所得税については
申告が不要となります。

ご質問者様は会社員とのことですので、
会社からの給与所得と不動産所得を合算して
確定申告を行ないます。

> 必要な場合、どのような手続きを踏めばよいのでしょうか？
確定申告は、翌年の2月16日から3月15日までの間に行います。
当年1月1日(※)から12月31日までの収入・経費を計算し、
所定の用紙に金額等を記入して税金を計算します。
※初年度は相続した日からスタート

> 経費として計上できるものはありますか？
賃貸マンションの売上げを獲得するために
要した支出は経費として計上できます。

代表的なものとしては、
・マンションの固定資産税
・マンションの管理費
・ローンの利子（元本の返済は経費ではない）
・火災保険等
・減価償却費
が計上できる支出かと思います。

減価償却の費用や残高については、
お母様の確定申告を引き継ぐものとお考えください。

> 初めての不動産所得の申告なので、注意点や必要書類など、詳しくご指導いただけますと幸いです。

相続した後、はじめて確定申告を行なう場合、
青色申告を行なうには「青色申告承認申請書」の提出が必要となります。
相続してから原則4ヶ月以内に税務署に
提出する必要がありますのでご注意ください。

記帳等は面倒になりますが、
青色申告の特典を受けたい場合にはご検討ください。

ご参考になれば幸いです。