不動産のお悩み相談室

REAL ESTATE Q&A

  • 私が回答します

    投稿日
    2024/07/09

    税理士 岩本治美

    紅葉坂 相続・税務相談窓口 岩本治美税理士事務所

    • その他回答
    • 神奈川県
    • 女性
    • 専門家

    税の専門家である税理士として、少し気になる点を書かせて頂きます。

    「購入価額と売却価額が同じなら税金はかからない」というのは、少し誤解があるようです。

    平成元年以降に購入したマンションなら契約書に土地(に相当する部分)と建物の部分との価額が分かれて記載されていると思いますが、建物部分は時の経過とともに価値が徐々に下がるので「減価償却」を計算する必要があります。売却までかなりの時間が経過していると「減価償却」によってかなり建物の価値が購入時より下がっていることになります。
    建物購入価額-建物減価償却費=建物の取得費(売却時点での)になります。
    (土地の取得費+建物の取得費)+購入時の手数料等が、本当に売却価格と同じになるのか一度きちんと計算をなさることをお勧めします。売却益は発生していないから税金はないと思っていて、確定申告しなかったけど、実は減価償却を忘れていて、税務署に指摘される話はよくあります。

  • 私が回答します

    投稿日
    2024/02/15

    月山なつ

    不動産専門家

    • 40代
    • 大阪府
    • 女性
    • 専門家

    実家マンションの売却に伴う税金についてのご質問、了解しました。以下に、売却に際して発生する可能性のある税金について詳しく説明いたします。

    まず、印紙税です。不動産の売買契約書や受領書、通帳などを作成する際に課される税金で、契約金額によって変動します。売主と買主が共同で作成した場合は、連帯して納税する必要があります。

    次に、登録免許税です。不動産の登記や所有権の移転を行う際にかかる税金であり、売主から買主への所有権の移転時に発生します。

    譲渡所得税は、不動産の売却によって生じた利益にかかる税金で、所得税、住民税、復興特別所得税が課されます。不動産の所有期間によって短期譲渡所得税と長期譲渡所得税に分かれ、税率が異なります。ただし、譲渡所得がマイナスの場合は課税されません。

    相続税は、不動産の相続によって生じる税金であり、資産の受け取り手に対して課税されます。基礎控除があり、控除しきれなかった分が課税対象となります。基礎控除額は法定相続人の数によって決まります。

    最後に、消費税は不動産仲介手数料にかかる税金です。売買契約が成立した後に支払う仲介手数料に課されますが、上限額は法律で定められています。

    これらの税金は不動産の売却に伴って発生するため、売却を検討する際には十分な注意が必要です。専門家のアドバイスを受けながら、適切な計画を立てることが重要です。

  • 私が回答します

    投稿日
    2024/02/08

    加藤諒

    株式会社ライフアドバンス

    • 30代
    • 東京都
    • 男性
    • 不動産会社

    相続での売却だと、突然で調べても情報が少ない為、判断をするのが難しいと思います。
    弊社でも税理士事務所と提携して相続による売却のお手伝いを行わせていただいております。

    今回のケースでは、譲渡所得税という税金が課税される事になります。
    譲渡所得税は「短期譲渡所得(39.63%)」と「長期譲渡所得(20.315%)」の2種類に分かれ、所有期間が5年を超える場合は長期譲渡所得として課税される事になります。
    ※ただし、所有期間が5年を超えるかどうかの判断は売却した年の1月1日時点で5年を超えているか判断される事になる点は注意が必要です

    当時の購入価格(取得費)が2,500万円とのことでしたので、売却価格で2,500万円を超えた部分に対して譲渡所得税が課税されます。
    例)売却価格3,000万円の場合
     3,000万円ー2,500万円=500万円利益
     500万円×20.315%=1,015,750円
     1,015,750円が納税額になります。

    実際には売却時の手数料やその他にも購入価格(所得費用)に組み込める費用がございます。
    購入価格(所得費用)を上げる事で税金の額も下げられる事になります。

    詳細については、ケースにより異なりますので、売却の査定などをした上で、購入価格(取得費用)を明確にして正確な費用を算出する事をおすすめ致します。

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